نماذج البيانات المالية الخاصة بشركات التأمين التكافلي (مع الإيضاحات)

الموجودات

موجودات عمليات التكافل

ممتلكات ،آلات والمعدات
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
تكاليف اكتتاب وثائق تأمين مؤجلة
حصة معيدي التأمين من الإشتراكات غير المكتسبة
مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات اخرى
مبالغ مستحقة من المساهمين
حصة معيدي التأمين من المطالبات تحت التسوية
اشتراكات و أرصدة اعادة تأمين تكافلي مدينة
النقد في الصندوق و لدى البنوك
مجموع موجودات التكافل
موجودات المساهمين
ممتلكات ومعدات
استثمارات في شركات زميلة
موجودات غير ملموسة
الإستثمارات بالتكلفة المطفأة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
أدوات مالية مشتقة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
استثمارات عقارية
ودائع قانونية إلزامية
مستحقات من المشتركين
ذمم مدينة ودفعات مقدمة أخرى
ودائع
النقد وما في حكمه

مجموع موجودات المساهمين
مجموع الموجودات
 

المطلوبات وحساب المشتركين وحقوق المساهمين
المطلوبات
مطلوبات و فائض (عجز) عمليات التكافل:
ذمم تكافل دائنة
مطلوبات عقود تكافل
اجمالي المطالبات تحت التسوية
أرصدة اعادة تأمين دائنة
مصاريف مستحقة الدفع و مطلوبات أخرى
عمولة اعادة تأمين تكافلي غير مكتسبة
اجمالي الاشتراكات غير المكتسبة
العجز في الاشتراكات و احتياطيات اخرى
مكافأة نهاية الخدمة للموظفين
الفائض المتراكم
مجموع مطلوبات وفائض (عجز) عمليات التكافل
حساب المشتركين
حساب تكافل العائلة
حساب تكافل الممتلكات والمسؤوليات
الفائض/العجز في حساب مشتركي تكافل العائلة
الفائض/العجز في حساب مشتركي تكافل الممتلكات والمسؤوليات
توزيع الفائض المقترح على مشتركي حساب تكافل العائلة
توزيع الفائض المقترح على مشتركي حساب تكافل الممتلكات والمسؤوليات
احتياطي إعادة تقييم الإستثمارات العائدة لحساب تكافل العائلة
احتياطي إعادة تقييم الإستثمارات العائدة لحساب تكافل الممتلكات والمسؤوليات
مجموع الفائض/العجز في حساب المشتركين
مطلوبات المساهمين
مصاريف مستحقة الدفع و مطلوبات أخرى
مكافأة نهاية الخدمة
ذمم دائنة أخرى
مجموع مطلوبات المساهمين

حقوق المساهمين
رأس المال
الأرباح/الخسائر المدورة
مخصص خيارات الإكتتاب في أسهم الموظفين
احتياطي قانوني
التغير المتراكم في القيمة العادلة
مجموع حقوق المساهمين العائدة لمساهمي الشركة
حقوق الأقلية غيرالمسيطرة
تعديلات على تحويل العملات الأجنبية
مجموع حقوق المساهمين
مجموع المطلوبات وحساب المشتركين وحقوق المساهمين

تشير كلمة "الموحد" إلى البيانات المجمعة لشركة تزاول أنشطة التأمين التكافلي للأشخاص من جهة والتامين التكافلي للممتلكات
والمسؤوليات من جهة أخرى.

تطبق صيغة التدفقات النقدية والتغيرات في حقوق المساهمين في البيانات المالية الموحدة على البيانات المالية المستقلة التي يتم

إعدادها لكل شركة تمارس أعمال التأمين التكافلي للأشخاص وأعمال التأمين التكافلي للممتلكات والمسؤوليات.

بيان الدخل الموحد لشركة تأمين تكافلي شامل عن الفترة المنتهية في (يوم / شهر / سنة)
 

                                                                                  إيضا ح       20YY           20XX

                                                                                               درهم إماراتي     درهم إماراتي

إيرادات تكافل
إجمالي اشتراكات التكافل
حصة إعادة التكافل من الأعمال المقبولة
حصة إعادة التكافل من الأعمال المتنازل عنها
صافي اشتراكات التكافل
صافي المحول إلى مخصص اشتراكات غير مكتسبة
صافي اشتراكات التكافل المكتسبة
عمولات مقبوضة
إجمالي اشتراكات التكافل
مصاريف التكافل
إجمالي المطالبات المتكبدة
حصة معيدي التكافل في المطالبات المقبولة
حصة معيدي التكافل في المطالبات المتنازل عنها
صافي المطالبات المتكبدة
مخصص التزامات عقود التكافل (مطالبات تحت التسوية)
حصة إعادة التأمين التكافلي للمطالبات تحت التسوية
الزيادة (النقص) في مخصص مطالبات متكبدة غير مبلغة
الزيادة (النقص) في مخصص مصاريف تسوية المطالبات غير الموزعة
الزيادة (النقص) في الاحتياطي (مخصص )حسابي
صافي مطالبات تكافل متكبدة
صافي دخل التكافل
(أجر وكالة / حصة مضاربة)
الدخل من الإستثمارات
الدخل من العقارات
(أرباح/خسائر) تقلبات أسعار عملات أجنبية
إيرادات أخرى
صافي الدخل / (الخسارة) من عمليات التكافل
إيرادات أخرى
دخل / (خسارة) الإستثمارات (حساب المساهمين)

أجر وكالة / حصة مضاربة من المشتركين
إيرادات تشغيلية أخرى
خفض / (شطب) القرض إلى حساب المشتركين
مصاريف أخرى
عمولات مدفوعة
مصروفات تشغيلية أخرى
مصروفات عمومية وإدارية
صافي ربح / (خسارة) السنة
صافي خسارة إعادة تقييم الإستثمارات المتاحة للبيع
تعديل إعادة تصنيف استثمارات متاحة للبيع انخفضت قيمتها خلال
السنة
المحول للأرباح والخسائر من بيع استثمارات متاحة للبيع
اطفاء/مخصص/خسارة التدني في موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
مجموع الأرباح / (الخسائر) الشاملة للسنة
ريحية السهم
الأساسية
المخفضة

بيان الدخل الشامل لشركة تأمين تكافلي عن الفترة المنتهية في (اليوم/الشهر/السنة)

                                                                                الإيضا حات       20YY           20XX

                                                                                                  درهم إماراتي     درهم إماراتي

ربح السنة
الايرادات الشاملة الأخرى
ايرادات شاملة أخرى يتم اعادة تصنيفها إلى الارباح أو الخسائر في فترات لاحقة:
حصة في الايرادات الشاملة الاخرى لشركات زميلة
صافي أرباح (خسائر) غيرمحققة من استثمارات بالقيمة العادلة من
خلال الدخل الشامل الآخر
صافي (أرباح) خسائر محققة محولة الى بيان الدخل من بيع
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر
المحول الى بيان الدخل من انخفاض قيمة استثمارات بالقيمة
العادلة
فروق عملات أجنبية من تحويل العمليات الأجنبية
 

الايرادات الشاملة الأخرى للسنة
 

اجمالي الايرادات الشاملة للسنة

الخاصة ب:
مساهمي الشركة الأم
المخفضة الحصص غير المسيطرة

بيان التدفقات النقدية الموحد لشركة تأمين تكافلي عن الفترة المنتهية في (يوم / شهر / سنة)
 

                                                                                        الإيضا حات       20YY           20XX

                                                                                                         درهم إماراتي     درهم إماراتي

دخل (خسارة) السنة
تعديلات:
الاستهلاك
الأرباح/الخسائر غير المتحققة على الإستثمارات العقارية
الأرباح/الخسائر غير المتحققة على الإستثمارات
الأرباح/الخسائر غير المتحققة على تقلبات أسعار العملات الأجنبية
أرباح/خسائر أخرى
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
النقص / (الزيادة) في ذمم تكافل المدينة
(الزيادة) / النقص في الذمم الأخرى والمدفوعات المقدمة
(النقص) / الزيادة في ذمم تكافل الدائنة
(النقص) / الزيادة في مطلوبات عقود التكافل
مكافأة نهاية الخدمة المدفوعة
صافي النقد من الأنشطة التشغيلية
التدفقات النقدية من الأنشطة الإستثمارية
شراء ممتلكات ومعدات
متحصلات من بيع ممتلكات ومعدات
استثمارات
صافي النقد من الأنشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من أنشطة تمويلية
ذمم إجارة الدائنة
النقص/(الزيادة) في حساب المشتركين بتكافل العائلة
النقص/(الزيادة) في حساب المشتركين بتكافل الممتلكات
تسديد دفعات قروض لمشتركي حساب تكافل العائلة
تسديد دفعات قروض لمشتركي حساب تكافل الممتلكات
توزيع الفائض على مشتركي حساب تكافل العائلة
توزيع الفائض على مشتركي حساب تكافل الممتلكات
زكاة مدفوعة
صافي النقد من الأنشطة التمويلية
(النقص)/الزيادة في النقد وما في حكمه
النقد وما في حكمه كما هوفي نهاية السنة

بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد لشركة تأمين تكافلي كما هو في (يوم / شهر / سنة)

عائدة لمساهمي الشركة الأم

بالدرهم الإماراتي

كما في (يوم / شهر / سنة)
أرباح/(خسائر) السنة
إيرادات شاملة أخرى
مجموع الإيرادات الشاملة
التحويل إلى الاحتياطي القانوني
التحويل إلى الاحتياطي عام
زكاة
أرباح أسهم موزعة
كما في (يوم / شهر / سنة)

بيان المركز المالي لشركة تأمين تكافلي للأشخاص كما هو في (يوم / شهر / سنة)
 

                                                                                 إيضا حات       20YY           20XX

                                                                                                 درهم إماراتي     درهم إماراتي

الموجودات
موجودات عمليات تكافل الأشخاص
ممتلكات ،آلات والمعدات
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل
الآخر موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
قروض حملة وثائق التأمين التكافلي العائلي
تكاليف اكتتاب وثائق تأمين مؤجلة
حصة معيدي التأمين من الإشتراكات غير المكتسبة
مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات اخرى
مبالغ مستحقة من المساهمين
ذمم مدينة أخرى ومدفوعات مقدما
حصة معيدي التكافل من المطالبات تحت التسوية
اشتراكات و أرصدة اعادة تأمين تكافلي مدينة
نقد وأرصدة لدى البنك
مجموع موجودات تكافل الاشخاص
موجودات المساهمين
ممتلكات ومعدات
استثمارات في شركات زميلة
موجودات غير ملموسة
الإستثمارات بالتكلفة المطفأة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
أدوات مالية مشتقة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
استثمارات عقارية
ودائع قانونية إلزمية
مستحقات من المشتركين
ذمم مدينة ودفعات مقدمة أخرى
ودائع

النقد وما في حكمه

مجموع موجودات المساهمين

مجموع الموجودات
المطلوبات وحساب المشتركين وحقوق المساهمين
المطلوبات:
إجمالي مطلوبات تكافل:
مطلوبات عقود التكافل
مجموع المخصصات الفنية
ذمم تكافل دائنة
مجموع مطلوبات التكافل
ذمم الإجارة الدائنة
مطلوبات المساهمين:
مكافأة نهاية الخدمة
ذمم دائنة أخرى
مجموع التزامات تكافل الأشخاص
حساب المشتركين
حساب تكافل الاشخاص
الفائض/العجز في حساب المشتركين
قروض مقدمة من المساهمين
توزيع الفائض المقترح على المشتركين
احتياطي إعادة تقييم الإستثمارات
مجموع الفائض/العجز في حساب المشتركين
حقوق المساهمين
رأس المال
الأرباح/الخسائر المدورة
الإحتياطيات
مجموع حقوق المساهمين العائدة لمساهمي الشركة
حقوق الأقلية غيرالمسيطرة
احتياطي تحويل العملات الأجنبية
مجموع حقوق المساهمين
مجموع المطلوبات و حساب المشتركين وحقوق المساهمين

بيان الدخل لشركة تأمين تكافلي للأشخاص عن الفترة المنتهية في (يوم / شهر / سنة)
 

                                                                                   إيضا ح       20YY           20XX

                                                                                                درهم إماراتي     درهم إماراتي

إيرادات تكافل
إجمالي اشتراكات التكافل
حصة إعادة التكافل من الأعمال المقبولة
حصة إعادة التكافل من الأعمال المتنازل عنها
صافي اشتراكات التكافل
صافي المحول إلى مخصص اشتراكات غير مكتسبة
صافي اشتراكات التكافل المكتسبة
عمولات مقبوضة
إجمالي اشتراكات التكافل

مصاريف التكافل
إجمالي المطالبات المتكبدة
حصة معيدي التكافل في المطالبات المقبولة
حصة معيدي التكافل في المطالبات المتنازل عنها
صافي المطالبات المتكبدة

مخصص التزامات عقود التكافل (مطالبات تحت التسوية)
حصة إعادة التأمين التكافلي للمطالبات تحت التسوية
الزيادة (النقص) في مخصص المشتركين غير مكتسبة
الزيادة (النقص) في مخصص مطالبات متكبدة غيرمبلغة
الزيادة (النقص) في مخصص مصاريف تسوية مطالبات غيرموزعة
الزيادة (النقص) في مخصصات حسابية
صافي مطالبات تكافل متكبدة
صافي دخل التكافل
(أجر وكالة / حصة مضاربة)
الدخل من الإستثمارات
الدخل من العقارات
(أرباح/خسائر) تقلبات أسعار عملات أجنبية
إيرادات أخرى

صافي الدخل / (الخسارة) من عمليات التكافل

إيرادات أخرى
دخل / (خسارة) الإستثمارات (حساب المساهمين)
أجر وكالة / حصة مضاربة من المشتركين
إيرادات تشغيلية أخرى
خفض / (شطب) القرض إلى حساب المشتركين

مصاريف أخرى
عمولات مدفوعة
مصروفات تشغيلية أخرى
مصروفات عمومية وإدارية

صافي ربح / (خسارة) السنة

صافي خسارة إعادة تقييم الإستثمارات المصنفة من خلال الدخل الشامل الآخر
تعديل إعادة تصنيف الإستثمارات المصنفة من خلال الدخل الشامل الآخر منخفضة القيمة خلال السنة

تحويل أرباح أو خسائر بيع الإستثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
مجموع الأرباح / (الخسائر) الشاملة للسنة

ربحية السهم
الأساسية
المخفضة

بيان المركز المالي لشركة تأمين تكافلي للممتلكات والمسؤوليات كما هو في (يوم / شهر / سنة)
 

                                                                                          إيضا حات       20YY           20XX

                                                                                                          درهم إماراتي     درهم إماراتي

الموجودات
موجودات عمليات التكافل
ممتلكات ،آلات والمعدات
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
تكاليف اكتتاب وثائق تأمين مؤجلة
حصة معيدي التأمين من الإشتراكات غير المكتسبة
مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات اخرى
مبالغ مستحقة من المساهمين
حصة معيدي التأمين من المطالبات تحت التسوية
اشتراكات و أرصدة اعادة تأمين تكافلي مدينة
النقد في الصندوق و لدى البنوك
مجموع موجودات التكافل
موجودات المساهمين
ممتلكات ومعدات
استثمارات في شركات زميلة
موجودات غير ملموسة
الإستثمارات بالتكلفة المطفأة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
أدوات مالية مشتقة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
استثمارات عقارية
ودائع قانونية إلزامية
مستحقات من المشتركين
ذمم مدينة ودفعات مقدمة أخرى
ودائع
النقد وما في حكمه
مجموع موجودات المساهمين

مجموع الموجودات

المطلوبات وحساب المشتركين وحقوق المساهمين
المطلوبات
مطلوبات تكافل
مطلوبات عقود التكافل
مجموع المخصصات الفنية
ذمم تكافل دائنة
مجموع مطلوبات التكافل
ذمم الإجارة الدائنة
مطلوبات المساهمين:
مكافأة نهاية الخدمة
ذمم دائنة أخرى
مجموع المطلوبات
 

حساب المشتركين
حساب تكافل الممتلكات والمسؤوليات
الفائض/العجز في حساب المشتركين
قروض مقدمة من المساهمين
توزيع الفائض المقترح على المشتركين
مخصص إعادة تقييم الإستثمارات
مجموع الفائض/العجز في حساب المشتركين
حقوق المساهمين
رأس المال
الأرباح/الخسائر المدورة
الاحتياطيات
مجموع حقوق المساهمين العائدة لمساهمي الشركة
حقوق الأقلية غيرالمسيطرة
احتياطي تحويل العملات الأجنبية
مجموع حقوق المساهمين

مجموع المطلوبات وحساب المشتركين وحقوق المساهمين

بيان الدخل لشركة تأمين تكافلي للممتلكات والمسؤوليات عن الفترة المنتهية في (يوم / شهر / سنة)

                                                                                              إيضا ح       20YY           20XX

                                                                                                           درهم إماراتي     درهم إماراتي

إيرادات تكافل
إجمالي اشتراكات التكافل
حصة إعادة التكافل من الأعمال المقبولة
حصة إعادة التكافل من الأعمال المتنازل عنها
صافي المحول إلى مخصص الاشتراكات غير المكتسبة
صافي اشتراكات التكافل
صافي المحول إلى مخصص الاشتراكات غير المكتسبة
صافي اشتراكات التكافل المكتسبة
عمولات مقبوضة
إجمالي اشتراكات التكافل

مصاريف التكافل
إجمالي المطالبات المتكبدة
حصة معيدي التكافل في المطالبات المقبولة
حصة معيدي التكافل في المطالبات المتنازل عنها
صافي المطالبات المتكبدة

مخصص التزامات عقود التكافل (مطالبات تحت التسوية)
حصة إعادة التأمين التكافلي للمطالبات تحت التسوية
الزيادة (النقص) في مخصص اشتراكات غير مكتسبة
الزيادة (النقص) في مخصص مطالبات متكبدة غير مبلغة
الزيادة (النقص) في مخصص مصاريف تسوية مطالبات غير موزعة
الزيادة (النقص) في مخصصات حسابية
صافي مطالبات تكافل متكبدة
صافي دخل التكافل
(أجر وكالة / حصة مضاربة)
الدخل من الإستثمارات
الدخل من العقارات
(أرباح/خسائر) تقلبات أسعار عملات أجنبية

إيرادات أخرى

صافي الدخل / (الخسارة) من عمليات التكافل

إيرادات أخرى
دخل / (خسارة) الإستثمارات (حساب المساهمين)
أجر وكالة / حصة مضاربة من المشتركين
إيرادات تشغيلية أخرى
خفض / (شطب) القرض إلى حساب المشتركين

مصاريف أخرى
عمولات مدفوعة
مصروفات تشغيلية أخرى
مصروفات عمومية وإدارية

صافي ربح / (خسارة) السنة

صافي خسارة إعادة تقييم الإستثمارات المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر
تعديل إعادة تصنيف استثمارات مصنفة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر انخفضت قيمتها خلال السنة
المحول للأرباح والخسائر من الإستثمارات المصنفة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر

مكافآت أعضاء مجلس الإدارة

مجموع الأرباح / (الخسائر) الشاملة للسنة

ريحية السهم
الأساسية
المخفضة

الإيضاحات حول البيانات المالية

1. يتم الافصاح عن الإيضاحات حول البيانات المالية وفقا لما تتطلبه المعايير المحاسبية المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية وبما يتوافق مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ووفقا للنماذج المستخدمة من قبل الهيئة.
    
2. تشمل الايضاحات حول البيانات المالية ما يلي:

   2.1 معلومات عامة.

   2.2 تطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة.

   2.3 ملخص بأهم السياسات المحاسبية، وتشمل ما يلي :

   أ. معايير الإعداد.

   ب. أسس إعداد اليبانات المالية.

   ج. أسس توحيد البيانات المالية.

   د. اندماج الأعمال.

   هـ. الشهرة.

   و. عقود التأمين التكافلي.

   ز. الإعتراف بالإيرادات.

   ح . المصاريف الادارية والعمومية.

   ط. العملات الأجنبية.

   ي. ممتلكات ومعدات.

   ك. استثمارات في ممتلكات.

   ل. انخفاض قيمة الموجودات غيرالمالية.

   م. المخصصات.

   ن. الأدوات المالية.

   س. الموجودات المالية.

   ع. المطلوبات المالية.

   ف. توزيع الأرباح.

   ص. أخرى.

   2.4 الإفتراضات المحاسبية والتقديرات غير المؤكدة.

   2.5 ممتلكات ومعدات.

   2.6 استثمارات في ممتلكات.

   2.7 استثمارات مالية.

   2.8 ودائع قانونية إلزامية.

   2.9 مطلوبات عقود التأمين التكافلي وموجودات عقود إعادة التأمين التكافلي.

   2.10 ذمم تكافل مدينة.

   2.11 أرصدة لدى البنوك ونقد.

   2.12 رأس المال.

   2.13 احتياطيات.

   2.14 قروض مصرفية.

   2.15 ذمم تكافل دائنة وأخرى.

   2.16 صافي ايرادات / خسائر الإستثمارات.

   2.17 معاملات مع أطراف ذات علاقة.

   2.18 معلومات قطاعية.

   2.19 المطلوبات المحتملة.

   2.20 الإلتزامات.

   2.21 مخاطر التكافل.

   2.22 ادارة مخاطر رأس المال.

   2.23 الأدوات المالية.

   2.24 توزيعات الأرباح.

   2.25 اعتماد البيانات المالية.

   2.26 أخرى.

3. بالاضافة الى ما ذكرأعلاه ، على الشركة الافصاح عن الجداول التالية:

   3.1 نموذج الوكالة أو نموذج الوكالة والمضاربة المستخدم من قبل الشركة.

   3.2 العجز في حساب المشتركين. أي عجز في حساب المشتركين، باستثناء العجز الناشئ من تدني القيمة العادلة للأوراق المالية يتم تمويله من قبل المساهمين من خلال قرض حسن وتقوم الشركة بأخذ مخصص بالكامل للقرض الحسن.

   3.3 المبالغ والمصاريف التي تم تحميلها على حساب المشتركين والآلية التي اتبعتها الشركة في تحميل هذه المبالغ والمصاريف.

   3.4 اجمالي الإشتراكات:

   يمثل هذا البند جميع المبالغ المستحقة خلال السنة المالية فيما يتعلق بعقود التأمين التكافلي التي تم التعاقد بها بغض النظر عن حقيقة أن تلك المبالغ قد ترتبط كليا أو جزئيا بسنوات مالية لاحقة، بما فيها ما يلي:

   1) الاشتراكات التي لم يتم تحديدها بعد، والتي لا يمكن احتساب الاشتراك إلا في نهاية السنة.

   2) الاشتراكات الفردية، بما في ذلك الاشتراكات السنوية والأعمال طويلة الأجل، والاشتراكات الفردية الناتجة عن المكافآت واحتياطيات المبالغ المستردة، إذ يجب اعتبارها اشتراكات بموجب بنود العقد.

   3) الإشتراكات الإضافية في حالة الدفعات النصف سنوية، أو الربع سنوي، أو الشهرية والدفعات الإضافية من حملة وثائق التأمين الخاصة بالمصروفات التي تتحملها الشركة.

   4) حصة الشركة من مجموع الاشتراكات في حالة التأمين المشترك.

   5) اشتراكات إعادة التكافل المستحقة من شركات إعادة التكافل بما في ذلك قيود المحفظة، بعد اقتطاع الإلغاءات والانسحابات من المحفظة والمقيدة لحساب شركات إعادة التكافل بأثر رجعي

3.5 الزكاة

يتم احتساب الزكاة وفقا لما تقرر، لجنة الرقابة الشرعية والانظمة السارية المفعول.

3.6 الوديعة القانونية الإلزامية

وفقا للقانون الإتحادي رقم 6 لسنة 2007، قامت الشركة بإيداع في أحد بنوك الدولة وديعة كضمانة للوفاء بالتزاماتها البالغة أربعة ملايين درهما للتأمين التكافلي للأشخاص ومليوني درهم لكل نوع من نوعي التأمين التكافلي للممتلكات وتأمين المسؤوليات على أن لا يزيد المبلغ عن ستة ملايين درهم.

3.7 ذمم التكافل المدينة

يضم هذا البند الأمور التالية:

                                                                                                               31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

الذمم المستحقة على حملة الوثائق

يطرح: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

الذمم المستحقة من شركات التأمين/إعادة التأمين

الذمم المستحقة من الوسطاء/الوكلاء

يطرح: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

صافي الذمم المدينة

داخل الدولة:

                                                                                                               31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

الذمم المستحقة على حملة الوثائق

يطرح: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

الذمم المستحقة من شركات التأمين/إعادة التأمين

الذمم المستحقة من الوسطاء/الوكلاء

يطرح: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

صافي الذمم المدينة

خارج الدولة:

                                                                                                               31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

الذمم المستحقة على حملة الوثائق

يطرح: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

الذمم المستحقة من شركات التأمين التكافلي/إعادة التأمين التكافلي

الذمم المستحقة من الوسطاء/الوكلاء

يطرح: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

صافي الذمم المدينة

- تكون تفاصيل عُمرالذمم المدينة لحملة الوثائق وشركات التأمين التكافلي/إعادة التأمين التكافلي والوسطاء والوكلاء مبينة في النموذج التالي بشكل منفصل:

داخل الدولة:

                                                                                                               31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

داخل الدولة
أقل من 30 يوماً
من 30 - 90 يوماً
من 91 - 180 يوماً
من 181 - 270 يوماً
من 271 -360 يوماً
أكثر من 360 يوماً
المجموع
خارج الدولة:

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

أقل من 30 يوماً
من 30 - 90 يوماً
من 91 - 180 يوماً
من 181- 270 يوماً
من 271 -360 يوماً
أكثر من 360 يوماً
المجموع
كانت الحركة على مخصص الديون المشكوك في تحصيلها خلال العام كما يلي:

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

الرصيد عند بداية السنة

إضافات

الرصيد عند نهاية السنة

3.8 ذمم مدينة أخرى ومدفوعات مقدما

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

ذمم مستحقة على الموظفين

ودائع قابلة للاسترجاع

مدفوعات مقدما

أخرى

ذمم مدينة ومدفوعات مقدما أخرى

3.9 ذمم التكافل الدائنة يضم هذا البند ما يلي:

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

الذمم الدائنة - داخل الدولة

الذمم الدائنة - خارج الدولة

المجموع

داخل الدولة:

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

الذمم الدائنة

ذمم شركات تأمين

ذمم شركات اعادة تأمين

الذمم الدائنة

ذمم وكلاء تأمين

ذمم وسطاء تأمين

ذمم موظفين

ذمم دائنة أخرى

المجموع

خارج الدولة:

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

الذمم الدائنة

ذمم شركات تأمين

ذمم شركات اعادة تأمين

الذمم الدائنة

ذمم وكلاء تأمين

ذمم وسطاء تأمين

ذمم موظفين

ذمم دائنة أخرى

المجموع

3.10 رأس المال المصدر

بلغ رأس المال المكتتب به والمدفوع (مبلغ معين بالدرهم الإماراتي) موزع على أسهم (عدد معين)، تبلغ القيمة الاسمية لكل سهم درهم إماراتي واحد اعتبارا من تاريخ 31 ديسمبر (لسنة معينة) (مقابل (عدد معين) من الأسهم قيمة كل سهم درهم إماراتي واحد اعتبارا من تاريخ 31 ديسمبر (لسنة معينة)).

3.11 المخصصات الفنية

يضم هذا البند ما يلي:

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

تأمين الأشخاص:

مخصص الاشتراكات غير المكتسبة:

مخصص مطالبات متكبدة وغير مبلغة

(منتجات التأمين على الحياة قصيرة الأجل لمدة سنة واحدة)

احتياطي حسابي

مخصص مصاريف تسوية مطالبات غير موزعة

مجموع المخصصات الفنية لتكافل الأشخاص

- يجب توفير تفاصيل المخصصات الفنية في النموذج كما هو محدد من الهيئة.

يتم تقديم إيضاح واف للأسلوب المعتمد كما ينبغي أن يكون هذا الأسلوب متسقا من سنة إلى أخرى مع المخصصات الفنية. وفي الحالة التي يقرر فيها الخبير الإكتواري تغيير الطريقة التي يجري استخدامها من السنوات السابقة، فإنه يتم تقديم إيضاح كافي لذلك

3.12 صافي أقساط التكافل

أ) إجمالي الاشتراكات

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

مجموع إجمالي اشتراكات التأمين التكافلي للأشخاص

مجموع إجمالي اشتراكات التأمين التكافلي على الممتلكات والمسؤوليات

التغير في مخصص الاشتراكات غير المكتسبة

مجموع إجمالي الإشتراكات

- يجب توفير تفاصيل إجمالي الإشتراكات في النموذج لكل نوع تأمين تكافلي كما هو محدد من الهيئة.

ب) الاشتراكات المتنازل عنها لمعيدي التكافل

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

التأمين التكافلي للأشخاص

مجموع إجمالي اشتراكات التأمين التكافلي للأشخاص متنازل عنها لمعيدي

التكافل

مجموع إجمالي اشتراكات التأمين التكافلي على الممتلكات والمسؤوليات متنازل

عنها لمعيدي التكافل

التغير في مخصص الإشتراكات غيرالمكتسبة

مجموع إجمالي الإشتراكات متنازل عنها لمعيدي التكافل

- يجب توفير تفاصيل الإشتراكات المتنازل عنها لمعيدي التكافل في النموذج لكل نوع تأمين تكافلي كما هو محدد من الهيئة.

ج) حصة معيدي التكافل من الإشتراكات

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

التأمين التكافلي للأشخاص

مجموع إجمالي اشتراكات التأمين التكافلي للأشخاص فيما يتعلق بالحصة

المقبولة من إعادة التكافل

التأمين التكافلي على الممتلكات المسؤوليات

مجموع إجمالي اشتراكات التأمين التكافلي على الممتلكات والمسؤوليات فيما

يتعلق بالحصة المقبولة من إعادة التكافل

التغير في مخصص الإشتراكات غير المكتسبة

مجموع إجمالي الإشتراكات فيما يتعلق بالحصة المقبولة من إعادة التكافل

- يجب توفير تفاصيل الاشتراكات المتنازل عنها لمعيدي التكافل في النموذج لكل نوع تأمين تكافلي كما هو محدد من الهيئة.

مجموع صافي الإشتراكات (أ- ب+ج)

3.13 صافي المطالبات الممحددة

أ) إجمالي المطالبات المسددة

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

التأمين التكافلي للأشخاص

مجموع إجمالي مطالبات التأمين التكافلي للأشخاص

التأمين التكافلي على الممتلكات المسؤوليات

مجموع إجمالي مطالبات التأمين التكافلي على الممتلكات والمسؤوليات

مجموع إجمالي المطالبات

- يجب توفير تفاصيل إجمالي المطالبات في النموذج لكل نوع تأمين تكافلي كما هو محدد من الهيئة.

ب) حصة معيدي التكافل من المطالبات :

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

التأمين التكافلي للأشخاص:

مجموع إجمالي مطالبات التأمين التكافلي للأشخاص متنازل عنها لمعيدي

التكافل

التأمين التكافلي على الممتلكات المسؤوليات

مجموع إجمالي مطالبات التأمين التكافلي على الممتلكات والمسؤوليات متنازل

عنها لمعيدي التكافل

مجموع إجمالي المطالبات متنازل عنها لمعيدي التكافل

- يجب توفير تفاصيل المطالبات المتنازل عنها لمعيدي التكافل في النموذج لكل نوع تأمين تكافلي كما هو محدد من الهيئة.

ج) حصة معيدي التكافل من مطالبات التأمين المقبولة

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

التأمين التكافلي للأشخاص

مجموع إجمالي مطالبات التأمين التكافلي للأشخاص فيما يتعلق بالحصة

المقبولة من إعادة التكافل

التأمين التكافلي على الممتلكات المسؤوليات

مجموع إجمالي مطالبات التأمين التكافلي على الممتلكات والمسؤوليات فيما يتعلق

بالحصة المقبولة من إعادة التكافل

مجموع إجمالي المطالبات فيما يتعلق بالحصة المقبولة من إعادة التكافل - يجب توفير تفاصيل حصة إعادة التكافل للمطالبات المقبولة في النموذج لكل نوع تأمين تكافلي كما هو محدد من الهيئة.

مجموع صافي المطالبات (أ - ب + ج)

3.14 إدارة مخاطر رأس المال

حددت التعليمات المالية هامش الملاءة المطلوب الإحتفاظ به من قبل الشركة ، بالإضافة إلى مطلوبات عقود التأمين. كما يجب الإحتفاظ في أي وقت خلال السنة بهامش الملاءة المالية المطلوب ، كما هو موضح في الجدول أدناه، كما أن الشركة خاضعة لأحكام تعليمات هامش الملاءة والمبلغ الادنى للضمان – تكافل، والتي يجب أن تلتزم بها الشركة خلال السنة، ويجب أن تقوم الشركة بالاختبارات اللازمة ضمن سياستها وإجراءاتها للتأكد من استمرارية الإلتزام بتلك الأحكام والمتطلبات.
يتضمن الجدول أدناه ملخصا حول متطلبات الحد الأدنى لرأس المال ومتطلبات ملاءة رأس المال و المبلغ الأدنى للضمان ومجموع الأموال الذاتية المحتفظ بها للوفاء بهامش الملاءة المطلوب.

                                                                                                             31 ديسمبر

                                                                                                      20YY               20XX

                                                                                                    درهم إماراتي         درهم إماراتي

متطلبات الحد الأدنى لرأس المال

متطلبات ملاءة رأس المال

المبلغ الأدنى للضمان

الأموال الذاتية

الأموال الذاتية الأساسية

الأموال الذاتية المساعدة

هامش الملاءة المالية -متطلبات الحد الأدنى لرأس المال (فائض/عجز)

هامش الملاءة المالية - متطلبات ملاءة رأس المال (فائض/عجز)

هامش الملاءة المالية -المبلغ الأدنى للضمان (فائض/عجز)

3.15 ادارة المخاطر.

يتم الإفصاح بشكل تفصيلي عن المخاطر التالية التي تواجه الشركة وذلك كحد أدنى:

1. مخاطر الإكتتاب.

2. مخاطر السوق والسيولة (مخاطر الإستثمار).

3. مخاطر الإئتمان.

4. المخاطر التشغيلية.

3.16 تطور المطالبات.