كتاب روابط اجتياز لـ Appendix 1 Financial Statement Forms
الجدول (1) نماذج البيانات المالية
IA-BOD-RES 25/2014 يسري تنفيذه من تاريخ 28/12/2014الجدول (1)
نماذج البيانات المالية الخاصة بشركاتالتأمين (مع الإيضاحات)
بيان المركز المالي الموحد لشركات التأمين كما هو في (اليوم/الشهر/السنة) | |||
الإيضاحات | 20XX | 20YY | |
درهم إماراتي | درهم إماراتي |
الموجودات
ممتلكات، آلات ومعدات
استثمارات في شركات زميلة
موجودات غير ملموسة
الاستثمارات بالتكلفة المطفأة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
أدوات مالية مشتقة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
استثمارات عقارية
ذمم تأمين مدينة
ودائع قانونية إلزامية
قروض بضمان وثائق التأمين على الحياة
أقساط وأرصدة تأمين مدينة
ارصدة مستردة من معيدي التأمين عن تعويضات تحت التسوية
ذمم مدينة أخرى ومصاريف مدفوعة مقدما
ودائع
النقد وما في حكمه
مجموع الموجودات
حقوق المساهمين والمطلوبات
حقوق المساهمين العائدة لمساهمي الشركة الأُم
أسهم الخزينة
رأس المال الإضافي المدفوع
الأرباح/الخسائر المدورة
حقوق الأقلية غير المسيطرة
احتياطي تحويل العملة الأجنبية
مجموع حقوق المساهمين
رأس المال المصدر والمدفوع
علاوة إصدار
احتياطي أسهم الخزينة
احتياطي خيار أسهم الموظفين
احتياطي إعادة التقييم
الإحتياطي القانوني
الإحتياطي العام
التغير المتراكم في القيمة العادلة
مجموع الإحتياطيات
مجموع حقوق المساهمين
المطلوبات
القروض
التزام منافع التقاعد
أدوات المالية المشتقة
ذمم دائنة
مطلوبات التأمين
مطلوبات عقود التأمين
أقساط تأمين مقبوضة مقدما
المخصصات الفنية
مخصص الأقساط غير المكتسبة
مخصص المخاطر غير المنتهية
مخصص المطالبات تحت التسوية
مخصص المطالبات المتكبدة غير المبلغة
مخصص مصاريف تسوية المطالبات الموزعة
مخصص مصاريف تسوية المطالبات غير الموزعة
الإحتياطي (المخصص) الحسابي
مجموع المخصصات الفنية
مجموع المطلوبات
مجموع حقوق المساهمين والمطلوبات
تشير كلمة "الموحد" إلى البيانات المجمعة للشركة التي تزاول عمليات تأمين الاشخاص وتكوين الأموال من جهة وعمليات تأمين الممتلكات والمس ؤوليات من جهة أخرى.
تطبق صيغة التدفقات النقدية والتغيرات في حقوق المساهمين في البيانات المالية الموحدة على البيانات المالية المستقلة التي يتم إعدادها لكل شركة تمارس عمليات تأمين الاشخاص وعمليات تكوين الأموال وشركة تأمين الممتلكات والمسؤوليات.
بيان الدخل الموحد لشركات التأمين عن الفترة المنتهية في (اليوم/الشهر/السنة) | |||||
الإيضاحات | 20XX | 20YY | |||
درهم إماراتي | درهم إماراتي |
إجمالي الأقساط
حصة معيدي التأمين من الأقساط
حصة معيدي التأمين من الأقساط المعاد تأمينها
صافي الأقساط
صافي المحول لمخصص الأقساط غير المكتسبة
صافي الأقساط المكتسبة
العمولات المكتسبة
العمولات المدفوعة
أخرى
إجمالي دخل الإكتتاب
إجمالي المطالبات المدفوعة
عمولات و خصومات
حصة معيدي التأمين من المطالبات
حصة معيدي التأمين من المطالبات المعاد تأمينها
صافي المطالبات المدفوعة
مخصصات المطالبات تحت التسوية
حصة معيدي التأمين في المطالبات تحت التسوية
الزيادة (النقص) في مخصص الأقساط غير المكتسبة
الزيادة (النقص) في مخصص المطالبات المتكبدة غير المبلغة
الزيادة (النقص) في مخصص مصاريف تسوية المطالبات الموزعة
الزيادة (النقص) في الإحتياطي الحسابي
صافي المطالبات المتكبدة
صافي دخل الإكتتاب
الدخل المتأتي من الاستثمارات
الدخل المتأتي من الاستثمارات العقارية
(الربح/الخسارة) من تقلبات أسعار العملات الأجنبية
أرباح/خسائر أخرى
إجمالي الدخل
مصاريف إدارية وعمومية
مكافآت ومستردات (صافي إعادة التأمين)
مصاريف تشغيلية أخرى
صافي ربح/خسارة السنة
صافي خسارة إعادة تقييم الاستثمارات المتاحة للبيع
تعديل إعادة تصنيف استثمارات متاحة للبيع منخفضة القيمة
خلال السنة
المحول للأرباح والخسائر من الاستثمارات المتاحة للبيع
اطفاء/مخصص/خسارة التدني في موجودات مالية بالتكلفة
المطفأة
مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
مجموع الأرباح/الخسائر الشاملة للسنة
حصة السهم من الأرباح:
الأساسية
المخفضة
بيان الدخل الشامل لشركات التأمين عن الفترة المنتهية في (اليوم/الشهر/السنة) | |||||
الإيضاحات | 20XX | 20YY | |||
درهم إماراتي | درهم إماراتي |
ربح السنة
الايرادات الشاملة الأخرى
ايرادات شاملة أخرى يتم اعادة تصنيفها الى الارباح أو الخسائر في
فترات لاحقة:
حصة في الايرادات الشاملة الأخرى لشركات زميلة
صافي أرباح (خسائر) غير محققة من استثمارات بالقيمة العادلة من
خلال الدخل الشامل الآخر
صافي (أرباح) خسائر محققة محولة الى بيان الدخل من بيع
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
المحول الى بيان الدخل من انخفاض قيمة استثمارات بالقيمة
العادلة
فروق عملات أجنبية من تحويل العملات الأجنبية
الايرادات الشاملة الأخرى للسنة
اجمالي الايرادات الشاملة للسنة
الخاصة ب:
مساهمي الشركة الأم
المخفضة الحصص غير المسيطرة
بيان التدفقات النقدية الموحد لشركات التأمين عن الفترة المنتهية في (اليوم / الشهر / السنة) | |||||
20XX | 20XX | ||||
درهم إماراتي | درهم إماراتي |
دخل (أرباح/خسائر) السنة
التعديلات:
الاستهلاك
أرباح غير متحققة/خسائر في الاستثمار في العقارات
أرباح غير متحققة/خسائر في الأدوات المالية المشتقة
أرباح غير متحققة/خسائر تقلبات أسعار عملات أجنبية
أرباح غير متحققة/خسائر استثمارات
أرباح/خسائر أخرى
التدفقات النقدية من العمليات التشغيلية
الزيادة (النقص) في ذمم التأمين المدينة
(الزيادة) النقص في ذمم مدينة ودفعات مقدما أخرى
(النقص) الزيادة في الذمم الدائنة
(النقص) الزيادة في مطلوبات عقود التأمين
التزام منافع التقاعد
صافي التدفقات النقدية من العمليات التشغيلية
التدفقات النقدية من العمليات الاستثمارية
شراء ممتلكات ومعدات
متحصلات بيع ممتلكات ومعدات
الاستثمارات
صافي التدفقات النقدية من العمليات الاستثمارية
التدفقات النقدية التمويلية
شراء أسهم خزينة
أرباح الأسهم المدفوعة لمساهمي الشركة
متحصلات القروض
متحصلات إصدار الأسهم
صافي التدفقات النقدية من العمليات التمويلية
(النقص)/الزيادة في النقد وما في حكمه
النقد وما في حكمه كما هو في نهاية السنة
بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد لشركة التأمين كما في (اليوم / الشهر / السنة) | |||||||||||||||
العائدة لمساهمي الشركة الأُم | |||||||||||||||
(درهم إماراتي ) | |||||||||||||||
أسهم الخزينة | رأس المال المدفوع الإضافي | الأرباح/ الخسائر المدورة | مخصص ترجمة العملة الأجنبية | رأس المال المدفوع | علاوة إصدار | مخصص أسهم الخزينة | مخصص خيار أسهم الموظفين | مخصص إعادة التقييم | احتياطي قانوني | احتياطي عام | التغير المتراكم في مخصص الاستثمارات من خلال الدخل الشامل الآخر | مجموع حقوق المساهمين العادية | أدوات الملكية الأخرى | حقوق الأقلية غير المسيطرة | مجموع حقوق المساهمين |
الرصيد في 13 ديسمبر 20XX
ربح /خسائر السنة
بنود الدخل الشامل الأخرى
إجمالي الدخل الشامل
أرباح الأسهم
إصدار أسهم المنحة
الرصيد في 31 ديسمبر 20YY
ربح / خسائر السنة
بنود الدخل الشامل الأخرى
إجمالي الدخل الشامل
أرباح الأسهم
إصدار أسهم المنحة
الرصيد في 13 ديسمبر 20ZZ
بيان المركز المالي لشركات تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال كما في (اليوم / الشهر / السنة) | |||||
الإيضاحات | 20XX | 20YY | |||
درهم إماراتي | درهم إماراتي |
الموجودات
ممتلكات، آلات ومعدات
استثمارات في شركات زميلة
شهرة
الادوات المالية
الاستثمارات العقارية
استثمارات في اوراق مالية
الاستثمارات بالتكلفة المطفأة
استثمارات مصنفة من خلال الدخل الشامل الآخر
أدوات مالية مشتقة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر
استثمارات عقارية متاحة للبيع
ذمم تأمين مدينة
ودائع قانونية إلزامية
قروض بضمان وثائق التأمين على الحياة
أقساط وأرصدة تأمين مدينة مستحقة
ارصدة مستردة من معيدي التأمين عن مطالبات تحت التسوية
ذمم مدينة ودفعات أخرى مقدما
ودائع
النقد وما في حكمه
مجموع الموجودات
حقوق المساهمين والمطلوبات
حقوق المساهمين العائدة لمساهمي الشركة الأُم
أسهم الخزينة
رأس المال الإضافي المدفوع
الأرباح/الخسائر المدورة
حقوق الأقلية غير المسيطرة
تعديلات تحويل العملة الأجنبية
حقوق المساهمين
رأس المال المصدر والمدفوع
احتياطي أسهم الخزينة
احتياطي خيار أسهم الموظفين
احتياطي إعادة التقييم
احتياطي قانوني
احتياطي عام
التغير المتراكم في احتياطي الاستثمارات المتاحة للبيع
مجموع الاحتياطيات
مجموع حقوق المساهمين
المطلوبات
القروض
التزام منافع التقاعد
أدوات مالية مشتقة
ذمم دائنة
مطلوبات التأمين
مطلوبات عقود التأمين
أقساط تأمين مقبوضة مقدما
المخصصات الفنية
مخصص الأقساط غير المكتسبة
مخصص المطالبات تحت التسوية
مخصص المطالبات المتكبدة غير المبلغ عنها
مخصص مصاريف تسوية المطالبات الموزعة
مخصص مصاريف تسوية المطالبات غيرالموزعة
الإحتياطي (المخصص) الحسابي
مجموع المخصصات الفنية
مجموع المطلوبات
مجموع حقوق المساهمين والمطلوبات
بيان الدخل لشركات تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال عن الفترة المنتهية في (اليوم/الشهر/السنة) | |||||
الإيضاحات | 20XX | 20YY | |||
درهم إماراتي | درهم إماراتي |
إجمالي الأقساط
حصة معيدي التأمين من الأقساط المكتتبة
حصة معيدي التأمين من الأقساط المعاد تأمينها
صافي الأقساط المكتتبة
صافي المحول لمخصص الأقساط غير المكتسبة
صافي المحول لمخصص الإحتياطي الحسابي لعمليات التأمين على
الحياة
صافي الأقساط المكتسبة
العمولات المكتسبة
العمولات المدفوعة
صافي ايرادات استثمارات التأمين علي الحياة
أخرى
إجمالي دخل الإكتتاب
إجمالي المطالبات المدفوعة
حصة معيدي التأمين من المطالبات
حصة معيدي التأمين من المطالبات المعاد تأمينها
صافي المطالبات المدفوعة
مخصصات المطالبات تحت التسوية
حصة معيدي التأمين في المطالبات تحت التسوية
الاستحقاقات والالغاءات في وثائق التأمين على الحياة
الزيادة (النقص) في المخصصات غير المبلغ عنها ( منتجات قصيرة
الأجل فقط)
الزيادة (النقص) في مخصص مصاريف تسوية المطالبات الموزعة
الزيادة (النقص) في مخصص مصاريف تسوية المطالبات غير الموزعة
الزيادة (النقص) في المخصص الحسابي
صافي المطالبات المتكبدة
صافي دخل الإكتتاب
الدخل المتأتي من الاستثمارات
الدخل المتأتي من الاستثمارات العقارية
الربح/الخسارة من تقلبات أسعار العملات الأجنبية
أرباح/خسائر أخرى
إجمالي الدخل
مصاريف إدارية وعمومية
مكافآت ومستردات (صافي إعادة التأمين)
مصاريف تشغيلية أخرى
صافي ربح/خسارة السنة
صافي خسارة إعادة تقييم الاستثمارات المصنفة من خلال الدخل
الشامل الآخر
تعديل إعادة تصنيف الاستثمارات المصنفة من خلال الدخل
الشامل الآخر منخفضة القيمة خلال السنة
تحويل أرباح أو خسائر بيع الاستثمارات مصنفة بالقيمة العادلة
من خلال الدخل الشامل الآخر
مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
مجموع الأرباح/الخسائر الشاملة للسنة
حصة السهم من الأرباح :
الأساسية
المخفضة
بيان المركز المالي لشركات تأمين الممتلكات والمسؤوليات كما في (اليوم/الشهر/السنة) | |||||
الإيضاحات | 20XX | 20YY | |||
درهم إماراتي | درهم إماراتي |
الموجودات
ممتلكات، آلات ومعدات
استثمارات في شركات زميلة
شهرة
الادوات المالية
الاستثمارات العقارية
استثمارات في اوراق مالية
الاستثمارات بالتكلفة المطفأة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل
الآخر
أدوات مالية مشتقة
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
استثمارات عقارية
ذمم تأمين مدينة
ودائع قانونية إلزامية
أقساط وأرصدة تأمين مدينة مستحقة
ارصدة مستردة من معيدي التأمين عن مطالبات تحت التسوية
ذمم مدينة ودفعات أخرى مقدما
ودائع
النقد وما في حكمه
مجموع الموجودات
حقوق المساهمين والمطلوبات
العائدة للمساهمين في الشركة الأُم
حقوق المساهمين:
أسهم الخزينة
رأس المال الإضافي المدفوع
الأرباح/الخسائر المدورة
حقوق الأقلية غير المسيطرة
تعديلات تحويل العملة الأجنبية
رأس المال المصدر والمدفوع
علاوة إصدار
احتياطي أسهم الخزينة
احتياطي خيار أسهم الموظفين
احتياطي إعادة التقييم
احتياطي قانوني
احتياطي عام
التغير المتراكم في احتياطي الاستثمارات المصنفة من خلال بيان
الدخل الشامل الآخر
مجموع الاحتياطيات
مجموع حقوق المساهمين
المطلوبات
القروض
التزام منافع التقاعد
أدوات مالية مشتقة
ذمم دائنة
مطلوبات التأمين
مطلوبات عقود التأمين
أقساط تأمين مقبوضة مقدما
المخصصات الفنية
مخصص الأقساط غير المكتسبة
مخصص المطالبات تحت التسوية
مخصص المطالبات المتكبدة غير المبلغ عنها
مخصص مصاريف تسوية المطالبات الموزعة
مخصص مصاريف تسوية المطالبات غير الموزعة
مجموع المخصصات الفنية
مجموع المطلوبات
مجموع حقوق المساهمين والمطلوبات
بيان الدخل لشركة تأمين الممتلكات والمسؤوليات عن الفترة المنتهية في (اليوم / الشهر / السنة) | |||||
الإيضاحات | 20XX | 20YY | |||
درهم إماراتي | درهم إماراتي |
إجمالي الأقساط
حصة معيدي التأمين من الأقساط
حصة معيدي التأمين من الأقساط المعاد تأمينها
صافي الأقساط المكتتبة
صافي المحول لمخصص الأقساط غير المكتسبة
صافي الأقساط المكتسبة
العمولات المكتسبة
العمولات المدفوعة
أخرى
إجمالي دخل الاكتتاب
إجمالي المطالبات المدفوعة
حصة معيدي التأمين من المطالبات
حصة معيدي التأمين من المطالبات المعاد تأمينها
صافي المطالبات المدفوعة
مخصصات المطالبات تحت التسوية
حصة معيدي التأمين في المطالبات تحت التسوية
الزيادة (النقص) في المخصصات غير المبلغ عنها
الزيادة (النقص) في مخصص مصاريف المطالبات الموزعة و غير الموزعة
صافي المطالبات المتكبدة
صافي دخل الإكتتاب
الدخل المتأتي من الاستثمارات
الدخل المتأتي من الاستثمارات العقارية
الربح/الخسارة من تقلبات أسعار العملات الأجنبية
أرباح/خسائر أخرى
إجمالي الدخل
مصاريف إدارية وعمومية
مكافآت ومستردات (صافي إعادة التأمين)
مصاريف تشغيلية أخرى
صافي ربح (خسارة) السنة
صافي خسارة إعادة تقييم الاستثمارات المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر
تعديل إعادة تصنيف استثمارات مصنفة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر انخفضت قيمتها خلال السنة
المحول للأرباح والخسائر من الاستثمارات المصنفة من خلال بيان الدخل الشامل الآخر
مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
مجموع الدخل الشامل/الخسارة للسنة
حصة السهم من الأرباح:
الأساسية
المخفضة
الإيضاحات حول البيانات المالية
- يتم الافصاح عن الإيضاحات حول البيانات المالية وفقا لما تتطلبه المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والصادرة عن مجلس المعايير المحاسبية الدولية وتفسيراتها الصادرة عن لجنة تفسير المعايير المالية الدولية، ووفقا للنماذج المحددة من قبل الهيئة.
- تشمل الإيضاحات حول البيانات المالية ما يلي:
1.1 معلومات عامة.
1.2 تطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة.
1.3 ملخص بأهم السياسات المحاسبية، وتشمل ما يلي :
- أ. معايير الإعداد.
- ب. أسس إعداد اليبانات المالية.
- ج. أسس توحيد البيانات المالية.
- د. اندماج الأعمال.
- هـ. الشهرة.
- و. عقود التأمين.
- ز. الإعتراف بالإيرادات.
- ح. المصاريف الادارية والعمومية.
- ط. العملات الاجنبية.
- ي. ممتلكات ومعدات.
- ك. استثمارات في ممتلكات.
- ل. انخفاض قيمة الموجودات غير المالية.
- م. المخصصات.
- ن.الأدوات المالية.
- س. الموجودات المالية.
- ع. المطلوبات المالية.
- ف. توزيع الأرباح.
- ص. أخرى.
1.4 الإفتراضات المحاسبية والتقديرات غير المؤكدة.
1.5 ممتلكات ومعدات.
1.6 استثمارات في ممتلكات.
1.7 استثمارات مالية.
1.8 ودائع قانونية إلزامية.
1.9 مطلوبات عقود التأمين وموجودات عقود إعادة التأمين.
1.10 ذمم تأمين مدينة.
1.11 أرصدة لدى البنوك ونقد.
1.12 رأس المال.
1.13 احتياطيات.
1.14 قروض بنكية.
1.15 ذمم تأمين دائنة وأخرى.
1.16 صافي ايرادات / خسائر الاستثمارات.
1.17 معاملات مع أطراف ذات علاقة.
1.18 معلومات قطاعية.
1.19 المطلوبات المحتملة.
1.20 الإلتزامات.
1.21 مخاطر التأمين.
1.22 ادارة مخاطر رأس المال.
1.23 الأدوات المالية.
1.24 توزيعات الأرباح.
1.25 اعتماد البيانات المالية.
1.26 أخرى.
بالاضافة الى ما ذكر أعلاه، على الشركة الافصاح عن الجداول التالية:
3.1 مجموع الأقساط
يمثل هذا البند جميع المبالغ المستحقة خلال السنة المالية فيما يتعلق بعقود التأمين التي تم التعاقد بها بغض النظر عن حقيقة أن تلك المبالغ قد ترتبط كليا أو جزئيا بسنوات مالية لاحقة، بما فيها ما يلي:
- أ) الأقساط التي لم يتم تحديدها بعد، والتي لا يمكن احتساب القسط إلا في نهاية السنة.
- ب) الأقساط الفردية، بما في ذلك الأقساط السنوية والأعمال طويلة الأجل، والأقساط الفردية الناتجة عن المكافآت ومخصصات المبالغ المستردة، إذ يجب اعتبارها أقساطا بموجب بنود العقد.
- ج) الأقساط الإضافية في حالة الدفعات النصف سنوية، أو الربع سنوي، أو الشهرية والدفعات الإضافية من حاملي وثائق التأمين الخاصة بالنفقات التي تتحملها الشركة.
- د) حصة الشركة من مجموع الأقساط في حالة التأمين المشترك.
- ه) أقساط إعادة التأمين المستحقة من شركات معيدة لتأمين عملياتها كاملة والمعاد تأمينها بأثر رجعي، بما في ذلك قيود المحفظة، بعد اقتطاع إلغاءات المحفظة والانسحابات منها المقيَّدة شركات معيدة لتأمين عملياتها كاملة والمعاد تأمينها بأثر رجعي.
3.2 الوديعة القانونية الإلزامية
وفقا للقانون الإتحادي رقم 6 لسنة 2007، قامت الشركة بإيداع في أحد بنوك الدولة وديعة كضمانة للوفاء بالتزاماتها البالغة أربعة ملايين درهما لتأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال ومليوني درهما لكل نوع من أنواع تأمين الممتلكات وتأمين المسؤوليات على أن لا يزيد المبلغ عن ستة ملايين درهم.
3.3 ذمم التأمين المدينة
يضم هذا البند ما يلي:
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
ذمم مستحقة على حاملي الوثائق
مطروحا منها: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
ذمم مستحقة على شركات التأمين/إعادة التأمين
ذمم مستحقة على الوسطاء/الوكلاء
مطروحا منها: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
صافي ذمم التأمين المدينة31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
داخل الدولة:
ذمم مستحقة على حاملي الوثائق
مطروحا منها: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
ذمم مستحقة على شركات التأمين/إعادة التأمين
ذمم مستحقة على الوسطاء/الوكلاء
مطروحا منها: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
تكون تفاصيل عمر الذمم المدينة المستحقة على حاملي وثائق التأمين/شركات التأمين وإعادة التأمين/الوسطاء والوكلاء كما يلي:داخل الدولة
أقل من 30 يوماً
من 30 –90 يوماً
من 91 –180 يوماً
من 181 –270 يوماً
من 271 –360 يوماً
أكثر من 360 يوماً
المجموعخارج الدولة
أقل من 30 يوماً
من 30 –90 يوماً
من 91 –180 يوماً
من 181 –270 يوماً
من 271 –360 يوماً
أكثر من 360 يوماً
المجموع
كانت الحركة على مخصص الديون المشكوك في تحصيلها خلال العام كما يلي:20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
الرصيد عند بداية السنة
إضافات
الرصيد عند نهاية السنة
3.4 ذمم مدينة ومدفوعات أخرى مقدما
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
ذمم مدينة من الموظفين
ودائع مستردة
مدفوعات مقدمة
أخرى
ذمم مدينة ومدفوعات مقدما أخرى3.5 رأس المال المصدر
بلغ رأس المال المكتتب به والمدفوع (مبلغ معين بالدرهم الإماراتي) موزع على أسهم (عدد معين(، تبلغ القيمة الاسمية لكل سهم درهم إماراتي واحد اعتبارا من تاريخ 31 ديسمبر (لسنة معينة) مقابل (عدد معين) من الأسهم قيمة كل سهم درهم إماراتي واحد اعتبارا من تاريخ 31 ديسمبر (لسنة معينة)).
3.6 الذمم الدائنة
يضم هذا البند ما يلي:
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
الذمم الدائنة - داخل الدولة
الذمم الدائنة - خارج الدولة
المجموع
داخل الدولة:31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
الذمم الدائنة – البند الأول:
ذمم شركات تأمين
ذمم شركات اعادة تأمين
الذمم الدائنة – البند الثاني:
ذمم وكلاء تأمين
ذمم وسطاء تأمين
ذمم موظفين
ذمم دائنة أخرى
المجموع
خارج الدولة:
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
الذمم الدائنة - البند الأول:
ذمم شركات تأمين
ذمم شركات اعادة تأمين
الذمم الدائنة البند – الثاني:
ذمم وكلاء تأمين
ذمم وسطاء تأمين
ذمم موظفين
ذمم دائنة أخرى
المجموع
3.7 المخصصات الفنية
يضم هذا البند ما يلي:31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
الأعمال الخاصة بتأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال:
مخصص الأقساط غير المكتسبة
مخصص المطالبات المتكبدة (المتحققة) غير المبلغ عنها
(منتجات تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال قصيرة الأجل لمدة سنة واحدة)
مجموع المخصص الحسابي
مخصص مصاريف تسوية المطالبات الموزعة
مخصص مصاريف المطالبات غير الموزعة
مجموع المخصصات الفنية لتأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال- يجب توفير تفاصيل المخصصات الفنية بالنموذج لكل نوع تأمين كما هو محدد من الهيئة .
تأمين الممتلكات والمسؤوليات:
مخصص الأقساط غير المكتسبة
مخصص المطالبات المتكبدة غير المبلغ عنها
مخصص مصاريف تسوية المطالبات غير الموزعة
مجموع المخصصات الفنية لتأمين الممتلكات والمسؤوليات:
مجموع المخصصات الفنية
-يجب توفير تفاصيل المخصصات الفنية بالنموذج لكل نوع تأمين كما هو محدد من الهيئة.يتم تقديم إيضاح واف للأسلوب المعتمد كما يجب أن يكون هذا الأسلوب متسقا من سنة إلى أخرى مع المخصصات الفنية وفي الحالة التي يقرر فيها الخبير الإكتواري تغيير الطريقة التي يجري استخدامها في السنوات السابقة، فإنه ينبغي تقديم إيضاح كافي لذلك.
3.8 ملخص تقرير الإكتواري حول المخصصات الفنية.
3.9 صافي الأقساط
أ) إجمالي الأقساط
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال
مجموع أقساط تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال
تأمين الممتلكات والمسؤوليات
إجمالي أقساط تأمين الممتلكات والمسؤوليات
التغير في مخصص الأقساط غير المكتسبة
مجموع إجمالي الأقساط
- يجب توفير تفاصيل إجمالي الأقساط بالنموذج لكل نوع تأمين كما هو محدد من الهيئة.ب) الأقساط المعاد تأمينها:
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال:
مجموع أقساط تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال المعاد تأمينها
تأمين الممتلكات وتأمين المسؤوليات :
مجموع أقساط تأمين الممتلكات وتأمين المسؤوليات المعاد تأمينها
التغير في مخصص الأقساط غير المكتسبة
مجموع الأقساط المعاد تأمينها
- يجب توفير تفاصيل الأقساط المعاد تأمينها في النموذج لكل نوع تأمين كما هو محدد من الهيئة.ج) حصة معيدي التأمين من أقساط التأمين المقبولة
20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال
مجموع أقساط تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال المقبولة من إعادة التأمين
تأمين الممتلكات والمسؤوليات
مجموع أقساط تأمين الممتلكات والمسؤوليات المقبولة من إعادة التأمين
التغير في مخصص أقساط تأمين غير مكتسبة
مجموع أقساط تأمين الحصة المقبولة من إعادة التأمين
- يجب توفير تفاصيل الأقساط المعاد تأمينها لمعيدي التأمين في النموذج لكل نوع تأمين كما هو محدد من لهيئة.
20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
مجموع صافي أقساط التأمين (أ – ب + ج)
3.10 صافي المطالبات المسددة
أ) مجموع المطالبات المسددة
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
مجموع إجمالي مطالبات تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال المسددة
مجموع إجمالي مطالبات تأمين الممتلكات والمسؤوليات المسددة
مجموع إجمالي المطالبات- يجب توفير تفاصيل إجمالي المطالبات المسددة في النموذج لكل نوع تأمين كما هو محدد من الهيئة.
ب) حصة معيدي التأمين من المطالبات المسددة
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
مجموع مطالبات تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال المسندة إلى معيدي التأمين
مجموع مطالبات تأمين الممتلكات والمسؤوليات المسندة إلى معيدي التأمين
مجموع المطالبات المسندة إلى معيدي التأمين
- يجب توفير تفاصيل إجمالي المطالبات المسندة لمعيدي التأمين في النموذج لكل نوع تأمين كما هو محدد من الهيئة.ج) حصة معيدي التأمين من مطالبات التأمين المقبولة
20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال
مجموع مطالبات تأمين الأشخاص وعمليات تكوين الأموال تتعلق بالحصة المقبولة
من إعادة التأمين
تأمين ممتلكات وتأمين مسؤوليات
مجموع مطالبات تأمين ممتلكات ومسؤوليات تتعلق بالحصة المقبولة من إعادة التأمين
مجموع مطالبات الحصة المقبولة من إعادة التأمين
- يجب توفير تفاصيل حصة إعادة التأمين من المطالبات المقبولة في النموذج لكل نوع تأمين كما هو محدد من الهيئة20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
مجموع صافي المطالبات (أ – ب + ج)
3.11 إدارة مخاطر رأس المال
حددت التعليمات المالية هامش الملاءة المطلوب الإحتفاظ به من قبل الشركة، بالإضافة إلى مطلوبات عقود التأمين، كما يجب الإحتفاظ في أي وقت خلال السنة بهامش الملاءة المالية المطلوب كما هو موضح في الجدول أدناه، كما أن الشركة خاضعة لأحكام تعليمات هامش الملاءة المالية والمبلغ الأدنى للضمان والتي يجب أن تلتزم بها الشركة خلال السنة، ويجب أن تقوم الشركة بالإختبارات اللازمة ضمن سياستها وإجراءاتها للتأكد من استمرارية الإلتزام بتلك الأحكام والمتطلبات.
يتضمن الجدول أدناه ملخصا حول متطلبات الحد الأدنى لرأس المال ومتطلبات ملاءة رأس المال و المبلغ الأدنى للضمان ومجموع الأموال الذاتية المحتفظ بها للوفاء بهامش الملاءة المالية المطلوب.
31 ديسمبر 20XX 20YY درهم إماراتي درهم إماراتي
متطلبات الحد الأدنى لرأس المال
متطلبات ملاءة رأس المال
المبلغ الأدنى للضمان
الأموال الذاتية
الأموال الذاتية الأساسية
الأموال الذاتية المساعدة
هامش الملاءة المالية - متطلبات الحد الأدنى لرأس المال (فائض/عجز)
هامش الملاءة المالية - متطلبات ملاءة رأس المال (فائض/عجز)
هامش الملاءة المالية - المبلغ الأدنى للضمان (فائض/عجز)3.12 إدارة المخاطر
يتم الإفصاح بشكل تفصيلي عن المخاطر التالية التي تواجه الشركة وذلك كحد أدنى:
أ. مخاطر الإكتتاب.
ب .مخاطر الاستثمار) مخاطر السوق والسيولة).
ج. مخاطر الإئتمان.
د. المخاطر التشغيلية.3.13 جدول تطور المطالبات .